Ризики нерозкриття відомостей про кінцевих бенефіціарів

114
За нерозкриття юридичною особою інформації про свого кінцевого бенефіціара законодавством передбачена адміністративна відповідальність. Тож про ризики приховування такої інформації і поговоримо.

Відповідно до частини п’ятої статті 16611 Кодексу України про адміністративні правопорушення (КУпАП) неподання юридичною особою державному реєстратору інформації про свого кінцевого бенефіціара (його відсутність) тягне за собою адміністративну відповідальність у вигляді накладення на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), штрафу від 300 до 500 нмдг (від 5100 до 8500 грн.).

Такі самі санкції згідно з пунктом 2 Прикінцевих та перехідних положень Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів» від 14.10.2014 № 1701-VII (далі — Закон 1701) передбачені і для осіб, які відповідають за подання такої інформації юридичними особами.

Підставою для накладення штрафу є протоколи, що їх складають уповноважені посадові особи суб’єктів державного фінансового моніторингу.

Нагадаємо, що до суб’єктів первинного фінансового моніторингу відносяться:

  • банки, страховики (перестраховики), страхові (перестрахові) брокери, кредитні спілки, ломбарди та інші фінустанови;
  • платіжні організації, учасники чи члени платіжних систем;
  • товарні та інші біржі, що проводять фіноперації з товарами;
  • профучасники фондового ринку (ринку цінних паперів);
  • оператори поштового зв’язку, інші установи, які проводять фіноперації з переказу коштів;
  • філії або представництва іноземних суб’єктів господарської діяльності, які надають фінпослуги на території України;
  • такі спеціально визначені суб’єкти, як:
  • суб’єкти підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна;
  • суб’єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
  • суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у т. ч. казино, електронне (віртуальне) казино;
  • нотаріуси, адвокати, адвокатські бюро та об’єднання, аудитори, аудиторські фірми, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухобліку/юридичні послуги (крім осіб, що надають послуги в рамках трудових правовідносин);
  • інші юрособи, які за своїм правовим статусом не є фінустановами, але надають окремі фінпослуги.

А до суб’єктів державного фінансового моніторингу зокрема, належать НБУ, Держфінмоніторинг, Мін’юст, Нацкомісія з цінних паперів та фондового ринку та Нацкомфінпослуг (ч. 3 ст. 5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 14.10.2014 № 1702-VII; далі — Закон 1702).

До того ж суб’єкти державного фінансового моніторингу під час виконання функцій державного регулювання і нагляду за відповідними суб’єктами первинного фінансового моніторингу можуть визначати перелік ідентифікаційних даних, які зобов’язані з’ясувати у разі встановлення ділових відносин із клієнтом (у т. ч. відомості про кінцевих бенефіціарних власників такого клієнта).

Причому відповідну інформацію суб’єкт первинного фінансового моніторингу обов’язково з’ясовує не лише безпосередньо перед встановленням ділових відносин із тим чи тим клієнтом (юрособою), а й у процесі обслуговування клієнта.

Якщо ж провести ідентифікацію та/або верифікацію клієнта неможливо, на вимогу частини першої статті 10 Закону 1702 суб’єкт первинного фінансового моніторингу має відмовитися від встановлення ділових відносин (у т. ч. шляхом розірвання ділових відносин) або проведення фінансової операції.

Водночас банк у разі, якщо клієнт (особа, представник клієнта) не надав документів, потрібних для здійснення ідентифікації та/або верифікації (у т. ч. встановлення ідентифікаційних даних кінцевих бенефіціарних власників (контролерів), аналізу та виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу), не відкриває рахунок, договори не укладає, а фінансові операції не здійснює.



Ваша персональна добірка.

    Підписка на статті

    Підпишіться на розсилку, аби не прогавити жодної важливої та цікавої статті. Це БЕЗПЛАТНО. З нашою допомогою працювати легше!

    Освітні заходи

    Освітні заходи

    Отримайте нові знання

    Взяти участь

    Інтернет-магазин

    Скористайтеся найбільш вигідними пропозиціями

    Скористайтеся найбільш вигідними пропозиціями з передплати і станьте читачем тижневика «Головбух:БЮДЖЕТ» та журналів «Головбух: Праця та зарплата» і «Держзакупівлі» просто зараз

    Живе спілкування з редакцією












    © Головбух: Бюджет, 2017. Усі права захищено
    Повне або часткове копіювання будь-яких матеріалів порталу, цитування, публікація їх анотованих оглядів допускаються лише з письмового дозволу редакції порталу

    Тижневик «Головбух: Бюджет», свідоцтво про державну реєстрацію друкованого засобу масової інформації КВ № 14859-3830Р від 29.01.2009

    Журнал «Держзакупівлі», свідоцтво про державну реєстрацію друкованого засобу масової інформації КВ № 18739-7539Р від 14.02.2012

    Журнал «Головбух: праця та зарплата», свідоцтво про державну реєстрацію друкованого засобу масової інформації КВ № 14961-3933 ПР від 05.03.2009

    
    • Ми в соцмережах
    Коте теж здивований, але…


    він знає, що зареєструється і скачає файли.
    57 секунд на реєстрацію – і Ви теж зможете скачувати необхідні документи, форми, зразки тощо



    У мене є пароль
    нагадати
    Пароль надіслано на пошту
    Ввести
    Я тут вперше
    на реєстрацію знадобиться лише 57 секунд
    Введіть ел. пошту або логін
    Неправильний логін або пароль
    Неправильний пароль
    Введіть пароль
    Oops!.. Але публікацію можуть бачити лише зареєстровані користувачі



    Приділіть лише 57 секунд реєстрації – і читатимете статті, актуальні запитання та відповіді на них


    У мене є пароль
    нагадати
    Пароль надіслано на пошту
    Ввести
    Я тут вперше
    на реєстрацію знадобиться лише 57 секунд
    Введіть ел. пошту або логін
    Неправильний логін або пароль
    Неправильний пароль
    Введіть пароль